Уменьшение налога на сумму страховых взносов при совмещении УСН и ЕНВД

Comments

• Цитата: ИП на УСН 6% и ЕНВД. В обоих спецрежимах задействованы работники.За 2013 год сумму УСН и ЕНВД не уменьшала.ЕНВД декларация уже сдана.Правильно ли я понимаю, что за 2013 год я вправе:1. ЕНВД уменьшаем в пределах 50% только на взносы за работников

  
  Да, только в пределах 50% от налога и только на взносы за работников.
  
  

  Цитата: 2. УСН уменьшаем в пределах 50% на взносы за работников и ИП.

  
  Да, только в пределах 50% от налога и взносы можно учитывать не только за работников, но и за самого ИП.
  
  Только не забудьте, что предварительно взносы на работников и за ИП нужно распределить между ЕНВД и УСН.
  В ЕНВД взносы за УСН "пропадут", а в УСН свою часть можно использовать.
  
  

  Цитата: Но мне не совсем понятно могу ли я уменьшить сумму по УСН на всю сумму страховых взносов, если она составляет менее 50 % от суммы налога за весь год, но по итогам года в декларации сумма налога получается к уменьшению?

  
  А вот тут я немного не понимаю суть вопроса.
  Если сумма распределенных взносов меньше 50% от суммы начисленного налога (без уменьшения на взносы), то сумма налога уменьшается на сумму взносов.
  Если больше, то только на сумму 50% от налога.
  
  Если по УСН были начислены авансовые платежи, а по году налоговая база уменьшилась, или взносы заплатили все в 4 квартале, то вполне может быть, что считая по году сумму налога и уменьшив эту сумму (в пределах 50%) на взносы, остаток будет меньше, чем уже начисленные авансовые платежи. Тогда в декларации будет не "сумма налога, подлежащая уплате" (строка 060), а "сумма налога к уменьшению" (строка 070).
  
  Я правильно понял Ваш вопрос?
  
  Успехов!
• Здравствуйте, Александр! Спасибо Вам за ответ!
  
  Я вас поняла, спасибо.
  Можно мне еще уточнить немного у Вас
  Пример: по УСН 6%
  в 1 кв. начислено 50 руб налог, оплачено авансов 55 руб.
  во 2 кв. начислено 50 руб налог, оплачено авансов 55 руб.
  в 3 кв. начислено 50 руб налог, оплачено авансов 55 руб.
  в 4 кв. начислено 50 руб
  в июле платились страховые взносы на ИП полностью и по году за работников - в сумме за год получается 60 руб ( это 100% на работников и на себя), в уменьшение я ставлю всю сумму концом года - 60 руб.
  получается за 4 кв. начислено 50 руб., сумма оплаты фактически составляет 35 руб., т.к. в 1-3 кв-х была переплата по 5 руб., а 60 руб. в декларации я ставлю к уменьшению, т.к. 60 < 200 начисленных за год.
  и получается что в декларации у меня налог к уменьшению составит 10 руб.,
  а фактически переплата по налогу составит 25 руб. Это правильно?
  И могу ли я все 60 руб. ставить к уменьшению?
  Еще раз благодарю за ответ!!!!!!!!!
  Объяснила - как смогла - простите если непонятно!
• Цитата: Здравствуйте, Александр! Спасибо Вам за ответ!Я вас поняла, спасибо.Можно мне еще уточнить немного у ВасПример: по УСН 6%в 1 кв. начислено 50 руб налог, оплачено авансов 55 руб.во 2 кв. начислено 50 руб налог, оплачено авансов 55 руб.в 3 кв. начислено 50 руб налог, оплачено авансов 55 руб.в 4 кв. начислено 50 рубв июле платились страховые взносы на ИП полностью и по году за работников - в сумме за год получается 60 руб ( это 100% на работников и на себя), в уменьшение я ставлю всю сумму концом года - 60 руб.получается за 4 кв. начислено 50 руб., сумма оплаты фактически составляет 35 руб., т.к. в 1-3 кв-х была переплата по 5 руб., а 60 руб. в декларации я ставлю к уменьшению, т.к. 60 < 200 начисленных за год.и получается что в декларации у меня налог к уменьшению составит 10 руб.,а фактически переплата по налогу составит 25 руб. Это правильно?И могу ли я все 60 руб. ставить к уменьшению?Еще раз благодарю за ответ!!!!!!!!!Объяснила - как смогла - простите если непонятно!

  
  Декларация считается нарастающим итогом с начала года.
  Я попробую строками декларации
  стр. 030 = 50
  стр. 040 = 100
  стр. 050 = 150
  стр. 060 = -
  стр. 070 = 10
  
  Да, получается, что так.
  по декларации уменьшение 10, переплата в учете у налоговиков образуется 25.
  
  Но это всё условно.
  Поскольку Вы пишите, что 60 - это 100% взносов, то это неправильно. Эти 60 сначала надо разделить пропорционально между ЕНВД и УСН. Я Вам писал это в первом своем сообщении.
  То, что Вы не включили часть суммы в декларацию по ЕНВД, значения не имеет. Не включили, значит потеряли. Но можете сделать уточненную декларацию за тот квартал, когда платили взносы. И включить только часть взносов за работников. Если платили регулярно, то делайте перерасчет и уточненку по всем 4 декларациям по ЕНВД.
  Но включать всю сумму в уменьшение только по УСН нельзя.
  
  Успехов!
• Отлично! про ЕНВД поняла сразу - поэтому и не написала ничего, естественно из этих 60 руб - это я имела ввиду уже без ЕНВД. Простите что ввела Вас в заблуждение! Еще раз огромное спасибо за ответ!Теперь все все все понятно!