Не указали вид платежа в документе «Поступление средств» в 2016 году и теперь обнаружили ошибку в балансе: как исправить?
Добрый день, укажаемые форумчане!
Подскажите, пожалуйста, как правильно исправить ошибку, которая возникла еше в 2016 году, но обнаружили ее только в 2023 году (соответственно, бухгалтерскую отчетность за 2022 год уже сдали).
У нас организация была на ОСНО, теперь перешли на УСН. И при проведении документа "Ввод остатков" возникла ошибка. Оказалось, что еще в 2016 году в одном из документов на поступление денежных средств на счет (возврат переплаты в ПФР) не ввели "Вид платежей в бюджет". Соответственно определенная сумма подвисла на дебете счета 69.02.7 и попадала в бухгалтерскую отчетность каждый год с 2016 по 2022. Подскажите, пожалуйста, как правильно исправить данную ошибку? Ведь если исправления внести непосредственно в документ 2016 года, вся отчетность с 2016 по 2022 год будет неправильная.
Буду очень благодарна за помощь!
Подскажите, пожалуйста, как правильно исправить ошибку, которая возникла еше в 2016 году, но обнаружили ее только в 2023 году (соответственно, бухгалтерскую отчетность за 2022 год уже сдали).
У нас организация была на ОСНО, теперь перешли на УСН. И при проведении документа "Ввод остатков" возникла ошибка. Оказалось, что еще в 2016 году в одном из документов на поступление денежных средств на счет (возврат переплаты в ПФР) не ввели "Вид платежей в бюджет". Соответственно определенная сумма подвисла на дебете счета 69.02.7 и попадала в бухгалтерскую отчетность каждый год с 2016 по 2022. Подскажите, пожалуйста, как правильно исправить данную ошибку? Ведь если исправления внести непосредственно в документ 2016 года, вся отчетность с 2016 по 2022 год будет неправильная.
Буду очень благодарна за помощь!
Comments
-
Добрый день!
Поясните, пожалуйста, Вас интересует методология бухучёта или работа в программе? Напомню, что в одной теме на нашем форуме можно обсуждать только один вопрос.
После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел. -
Цитата: Добрый день, укажаемые форумчане!Подскажите, пожалуйста, как правильно исправить ошибку, которая возникла еше в 2016 году, но обнаружили ее только в 2023 году (соответственно, бухгалтерскую отчетность за 2022 год уже сдали).У нас организация была на ОСНО, теперь перешли на УСН. И при проведении документа "Ввод остатков" возникла ошибка. Оказалось, что еще в 2016 году в одном из документов на поступление денежных средств на счет (возврат переплаты в ПФР) не ввели "Вид платежей в бюджет". Соответственно определенная сумма подвисла на дебете счета 69.02.7 и попадала в бухгалтерскую отчетность каждый год с 2016 по 2022. Подскажите, пожалуйста, как правильно исправить данную ошибку? Ведь если исправления внести непосредственно в документ 2016 года, вся отчетность с 2016 по 2022 год будет неправильная.Буду очень благодарна за помощь!Добрый день!
Надо в текущем периоде данное ошибочное сальдо списать на счет 91 ручной операцией.
Отчетность предыдущих лет исправлять и повторно представлять не нужно (п. 10 ПБУ 22/2010). -
София Миронова, добрый вечер!
Пока меня больше интересует методология бухучета.
НКК, большое спасибо за ответ!
А можно попросить Вас подробнее подсказать по проводкам. У нас получилось, что сумма переплаты в ПФР была возвращена по заявлению и ошибка закралась на этапе проводки документа "Поступление средств на счет". То есть на счете 69.02.7 висит дебетовое сальдо. Если я сейчас сделаю проводку Дт 91 Кт 69.02.7 эта сумма будет фигурировать в качестве доходов? Но ведь это возврат излишне переплаченных сумма. Возможно, я что-то не поняла. Если несложно, поясните, пожалуйста. -
Цитата: Если я сейчас сделаю проводку Дт 91 Кт 69.02.7 эта сумма будет фигурировать в качестве доходов? Но😉 Д 91.2 - это внереализационные расходы. Можно указать, что это расходы - непринимаемые при расчете налога на прибыль.
Внереализационные доходы отражаются по К 91.1.
